?一、正常領取條件（2025年最新標準）?
?法定退休年齡調整?
男性統一延遲至 ?62周歲?（原60周歲）
女性工人延遲至 ?52周歲?（原50周歲），女干部及靈活就業人員統一為 ?57周歲?（原55周歲）
特殊工種提前退休需滿足「35年工齡+55周歲」雙條件?繳費年限與賬戶關聯性改革?
基本養老保險累計繳費年限由15年提高至 ?20年?（過渡期至2030年）
新增「個人養老金獨立領取」通道：
? 若基本養老保險未繳滿20年，但個人養老金賬戶繳費滿 ?15年?（累計金額≥18萬元），可申請按月領取個人養老金
? 兩類賬戶均未達標者僅支持延遲退休或一次性退還個人賬戶余額（不含投資收益）
?二、特殊提前領取情形（新增3類人群）?
2025年起，提前支取范圍擴大至 ?7類情形?，需通過「全國個人養老金信息平臺」線上預審：
| 1. 喪失勞動能力 | 省級人社部門電子鑒定書+三級醫院AI診斷報告 | 最高可提取賬戶余額的80% |
| 2. 境外定居 | 電子版移民簽證/永居證+公安部門戶籍注銷回執 | 一次性領取，需補繳3%跨境資產稅 |
| 3. 重大疾病 | 納入《國家罕見病目錄》的疾病診斷證明 | 年度限額12萬元，免個人所得稅 |
| 4. 低保/失業超1年 | 民政/人社部門系統自動核驗數據 | 按月領取基礎養老金的50% |
| ?新增5.靈活就業斷繳? | 連續6個月社保零繳費記錄+收入低于當地社平工資 | 年度可提取不超過賬戶余額的30% |
| ?新增6.子女教育醫療? | 全日制本科/三甲醫院費用發票（累計≥10萬元） | 憑電子票據提取對應金額，免稅 |
| ?新增7.自然災害救助? | 應急管理部災害核定通知書 | 一次性領取5萬元應急資金 |
?三、申領方式升級（2025數字化服務）?
?全流程線上化?
通過「掌上12333」APP或銀行數字人民幣錢包提交申請，AI審核時效縮至 ?3工作日?
新增 ?區塊鏈存證功能?：證明材料自動上鏈，避免重復提交
?領取形式靈活化?
按月領取：默認按「個人賬戶總額÷計發月數（新表）」發放
分次領取：年度頻次上限由4次增至 ?6次?，單次最低金額降至 ?200元?
一次性領取：僅限賬戶余額≤5萬元，且需繳納 ?10%特別收益稅?
?四、賬戶管理新規?
?繳費上限與投資組合?
年度繳費上限由1.2萬元提高至 ?1.5萬元?（超額部分按綜合所得3%計稅）
新增可投資標的：基礎設施公募REITs、養老目標FOF基金
?繼承與稅務優化?
法定繼承人可通過「親屬關系鏈上核驗」直接繼承，無需公證（限額50萬元）
投資收益稅實行 ?差異化稅率?：持有超5年的收益部分免稅
?政策解讀與實用提示?
? ?2025年核心變化?：
?年齡延遲與繳費彈性化?：強化「多繳多得」原則，弱化與基本養老金的強制綁定
?數字化服務全覆蓋?：證明材料電子化率要求100%，線下僅保留特殊情形人工窗口
?稅優擴容?：新增子女教育、醫療支出的免稅提取通道
?? ?風險提醒?：
提前領取可能導致退休后總額減少（復利損失可達20%-40%）
投資標的需每年確認風險等級，默認配置調整為「穩健型」組合
建議參保人定期登錄 ?「個人養老金全國統一服務平臺」? 進行賬戶健康度測評，動態調整繳費與投資策略